עצמאים בישראל נדרשים להגיש בכל שנה דוח אישי לגבי ההכנסות וההוצאות שלהם בשנת הכספים החולפת. בנוסף לכך עם פתיחת העסק הם נדרשים להגיש הצהרת הון ולאחר מכן אחת לחמש שנים הדרישה הזו חוזרת והם אמורים להגיש דוח מעודכן על ההון האישי העדכני שלהם.
כדי להכין את הדוחות הללו מומלץ להיעזר ברואה חשבון שהוא מומחה לנושאים הללו ויכול לסייע לכל לקוח להגיש את הדוחות הללו על פי ההנחיות של משרד האוצר.
כדי להכין את הדוחות האישיים, רואה החשבון מרכז את כל ההכנסות של העצמאי שדווחו למע"מ ולמס הכנסה לאורך השנה. ההכנסות רשומות בספריו אם הוא מבצע זאת באמצעות תוכנה ממוחשבת, או לחלופין באמצעות חשבוניות ידניות. מעבר לכך רואה החשבון ממלא את הדוח ורושם את ההכנסה של בן או בת הזוג, שהם שכירים או עצמאים. כמו כן את המסמכים על ההוצאות המוכרות, כמו תשלומים חודשיים לביטוחי חיים, קופות גמל ופנסיה.
על פי הסימולציה יודע רואה החשבון אם לקוח זה אמור לשלם עבור שנת כספים זו מס וזאת בהתאם לסך המקדמות שהוא שילם כבר במהלך השנה. לאחר בדיקה של פקידי המס הם מפיקים שומה ועל פיה יבוצע התשלום או ההחזר.
בהצהרת הון כל אזרח מצהיר על נכסי הנדל"ן שלו בארץ ובחו"ל כולל הערך שלהם. בנוסף לכך על רכבים וכלי תחבורה אחרים אם קיימים ברשותו כמו יאכטה, אופנוע ים, מטוס ועוד. רואה החשבון מציג גם מסמכים הקשורים לכספים שהלקוח צבר בחסכונות שונים בבנק, בחברות הביטוח ובחברות ההשקעות. כמו לדוגמה קופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחים.
